所得税 25% vs 15%：一家年利 500 万企业，高企能省多少税？（附计算表）

年底财务对账时，不少企业主都会盯着 “企业所得税” 这栏 —— 毕竟利润到手前，先得按比例交一笔税。最近常有人问：“我们公司年利润 500 万，要是评上高新技术企业，到底能少交多少税？” 今天就算笔明白账，再说说高企认定的关键要点。

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先搞懂：一般企业和高企的税率差在哪？

我国企业所得税的 “基准税率” 是 25%，也就是说，只要你的企业不是特殊优惠对象，利润就得按这个比例交税。而高新技术企业有个 “专属福利”—— 减按 15% 税率征收，相当于直接少了 10 个百分点的税负。

别小看这 10% 的差距，利润越高，省下来的钱越明显。咱们就以 “年利润 500 万” 为例，直接上计算表，一眼看清差异：

没错，单看企业所得税这一项，年利 500 万的企业，评上高企后每年能直接省 50 万！这 50 万可能是小公司半年的人力成本，也可能是一轮新产品的研发经费，对企业来说可不是 “小钱”。

那么高企不是 “想评就能评”，这 3 个条件要达标

有人可能会问：“既然能省这么多，那我赶紧去评高企行不行？” 得先明确：高企有严格的认定标准，不是所有企业都能申请，核心要满足 3 个硬条件（还有其他细节，这里说最关键的）：

研发费用要够数：近 3 年的研发费用总额，占同期销售收入总额的比例得达标 ——

年销售收入≤5000 万元的，比例不低于 5%；

5000 万元＜年销售收入≤2 亿元的，比例不低于 4%；

年销售收入＞2 亿元的，比例不低于 3%。

比如年销 1 亿的企业，3 年研发费至少得花 400 万，而且其中 60% 以上得是 “境内研发费用”。

得有自主知识产权：至少要有 1 件 “发明专利”（比如发明、植物新品种等），或者 6 件 “实用新型专利 / 软件著作权”（注意：软著得是 “有技术含量” 的，不是随便注册的）。

科技人员占比够：企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员，占当年职工总数的比例不低于 10%。比如公司有 100 个员工，至少得有 10 个是研发、技术岗的。

不少客户问：评高企花的钱，比省的税多吗？

很多老板会顾虑：“申请高企要找机构辅导、补专利，是不是得花不少钱？万一花的钱比省的税还多，不就亏了？”

其实多数情况是 “划算的”：比如年利 500 万的企业，评高企的成本通常在 5-15 万（看专利数量、材料复杂度），但每年能省 50 万税，第一年就能回本，之后每年都是纯省。而且部分地方政府还会给高企 “补贴”，比如认定成功后给 10-30 万奖励，相当于 “政府帮你出认定费”。

同时你在申报高新所申请的专利，也可以去认定其他科技项目，享受税收叠加+资金扶持

另外要注意：高企认定有效期是 3 年，3 年内只要符合条件，每年都能享受 15% 税率。也就是说，3 年下来能省 150 万，远超过认定成本。

哪些企业值得冲高企？

如果你的企业符合这两个特点，建议重点考虑评高企：

年利润 200 万以上（利润越高，节税越明显）；
本身有研发投入（比如做产品研发、技术改进，不是纯贸易公司）。

就算暂时没达标，也可以提前规划：比如今年开始攒专利、调整研发费用比例，明年再申请。毕竟省下来的税，都是企业实实在在的 “流动资金”，能投到研发、招人、扩市场上，形成良性循环。

如果还想算自己公司的具体节税金额，或者不知道怎么判断是否符合高企条件，也可以留言你的企业类型和利润规模，帮你粗略估算～

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